Onderstaand treft u een overzicht aan met daarin de gerealiseerde cijfers (rekening 2025) per programma afgezet tegen de begrote bedragen per programma na wijziging. In de jaarstukken zijn positieve bedragen lasten (= nadeel) en negatieve bedragen zijn baten (= voordeel). De cijfers die de raad vaststelde bij de start van het boekjaar 2025 staan vermeld in de kolom "begroting 2025 primitief".
Financieel overzicht
Bedragen x € 1.000
Programma | Rekening | Begroting | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
1. Wonen, werk en recreatie | 3.503 | 3.928 | 3.610 | 6.051 | 2.441 |
2. Fysieke leefomgeving | 7.918 | 8.374 | 9.255 | 8.994 | -261 |
3. Sociaal domein miv 2025 | 21.526 | 23.825 | 24.460 | 25.378 | 918 |
4. Sport, cultuur en onderwijs | 4.490 | 4.123 | 3.091 | 3.693 | 602 |
5. Inwoners, bestuur en veiligheid | 5.852 | 5.828 | 5.908 | 6.466 | 558 |
6. Bedrijfsvoering | -45.135 | -45.913 | -47.668 | -47.879 | -211 |
Saldo voor bestemming | -1.847 | 165 | - 1.344 | 2.703 | 4.048 |
1. Wonen, werk en recreatie | -13 | -375 | 186 | 109 | -76 |
2. Fysieke leefomgeving | -609 | -155 | -371 | -287 | 84 |
3. Sociaal domein miv 2025 | -236 | 0 | -88 | 714 | 802 |
4. Sport, cultuur en onderwijs | -213 | -25 | 1.255 | 486 | -769 |
5. Inwoners, bestuur en veiligheid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6. Bedrijfsvoering | -143 | 0 | 14 | 14 | 0 |
Totaal mutaties reserves | -1.215 | -555 | 996 | 1.037 | 41 |
Saldo na bestemming | -3.062 | -390 | - 348 | 3.740 | 4.088 |
Analyse resultaat 2025
Het werkelijk resultaat over het jaar 2025 bedraagt | € 3.740.000 nadelig |
|---|---|
Het begrote resultaat na de raadsvergadering van december 2025 was | € 348.000 voordelig |
Daarmee is het werkelijk resultaat van de jaarrekening 2025 € 4.088.000 negatiever dan werd verwacht.
In 2025 was de gemeenteraadsvergadering van december de laatste vergadering waarin een begrotingswijziging voor het jaar 2025 doorgevoerd kon worden. Dat is ook gebeurd bij de tweede bestuursrapportage die in deze raad is vastgesteld. De mutaties die hierin zijn meegenomen, zijn de mutaties die bekend waren t/m oktober. Na deze datum zijn er nog verschillende mutaties op ons afgekomen die op het moment van verschijnen van de tweede bestuursrapportage niet bekend waren.
In onderstaande tabel lichten we de belangrijkste afwijkingen toe. Per afwijking is het effect op het meerjarenperspectief weergegeven. Wanneer de afwijking doorwerkt op het meerjarenperspectief is het effect structureel. Als de afwijking alleen geldt voor 2025 spreken we van een incidentele afwijking. In de programma's nemen we een gedetailleerd overzicht op van de financiële afwijkingen van het betreffende programma.
Programma | Onderwerp | Bedrag | Afwijking |
|---|---|---|---|
1 | Verlies grondexploitatie Doejenburg II | 1.613 N | Incidenteel |
1 | Projectinkomsten Ruimtelijke ordening | 169 N | Incidenteel |
1 | Projectuitgaven Ruimtelijke ordening | 127 N | Incidenteel |
1 | Grondexploitaties: herziening 't Woud Ingen | 480 N | Incidenteel |
1 | Bijdrage/ leges Omgevingsdienst Rivierenland | 257 N | Structureel |
1 | Resultaat 2024 Omgevingsdienst Rivierenland | 117 V | Incidenteel |
1 | Subsidie betaalbare woningen | 175 V | Incidenteel |
2 | Hogere bijdrage zwerfafval | 116 V | Structureel |
2 | Onttrekking voorziening onderhoud begraafplaatsen | 190 V | Incidenteel |
2 | Meerwerk onderhoud groen Avri | 121 N | Incidenteel |
3 | Accommodatiebeleid dorpshuizen | 802 V | Incidenteel |
3 | Inkomensregelingen | 335 N | Structureel |
3 | Jeugdhulp | 1.430 N | Structureel |
3 | Beschermd wonen, maatschappelijke- & vrouwenopvang | 177 V | Incidenteel |
4 | Niet gerealiseerde grondverkoop (vertraagd) | 635 N | Incidenteel |
4 | Decentralisatie uitkering bibliotheek | 100 V | Incidenteel |
5 | Aanvulling voorziening pensioenen wethouders | 528 N | Incidenteel |
6 | Hogere algemene uitkering gemeentefonds | 499 V | Incidenteel |
6 | Hogere overheadkosten | 321 N | Beide |
diverse | Overige kleine verschillen | 248 N | Incidenteel |
Totaal | 4.088 N |
Voor een nadere toelichting verwijzen we naar het desbetreffende programma.
Reserves en voorzieningen
Bij het opstellen van deze jaarrekening hebben we alle reserves en voorzieningen beoordeeld. We stellen voor één voorziening op te heffen, omdat deze nihil is per 31-12-2025.
Voorziening | Bedrag | Ten gunste van |
|---|---|---|
Hooghendijck Beusichem | 0 | Niet van toepassing |
Reden: de voorziening is 0 (nihil) per 31-12-2025. | ||
Algemene reserve
Op 31 december 2025 is de werkelijke omvang van de algemene reserve ruim € 11,5 miljoen (exclusief resultaat 2025). In dit bedrag is € 5,3 miljoen gekoppeld aan het risicoprofiel. Daarnaast is er in de reserve ruim € 1,8 miljoen geoormerkt voor reeds besloten onttrekkingen de komende jaren. Dit leidt tot een "vrij besteedbare ruimte" van € 4,4 miljoen exclusief resultaat 2025. Na correctie van het resultaat 2025 resteert € 0,6 miljoen. De term “vrij besteedbare ruimte” is de technische term die gebruikt wordt voor het bedrag in de algemene reserve waar geen claim op ligt. We zien dat deze “vrij besteedbare ruimte” beperkt van omvang is bij de cijfers die deze jaarrekening laat zien.