Financiële kengetallen
Kengetal | Hoe interpreteren | Signaleringswaarden | ||
|---|---|---|---|---|
Gezond | Neutraal | Risicovol | ||
1. Netto schuldquote | ||||
a. zonder correctie | Hoe lager het % hoe beter | < 90% | van 90% t/m 130% | > 130% |
b. met correctie | Hoe lager het % hoe beter | < 50% | van 90% t/m 130% | > 130% |
2. Solvabiliteitsratio | Hoe hoger het % hoe beter | > 50% | van 20% t/m 50% | < 20% |
3. Grondexploitatie | Hoe lager het % hoe beter | < 20% | van 20% t/m 35% | > 35% |
4. Structurele exploitatieruimte | Hoe lager het % hoe beter | > 0% | 0% | < 0% |
5. Belastingcapaciteit | Hoe lager het % hoe beter | < 95% | van 95% t/m 105% | > 105% |
Verloop van de kengetallen | |||||
Kengetallen | Jaarrekening | Jaarrekening | Begroting | Jaarrekening | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|
1a. Netto schuldquote | -18,97% | -7,89% | 2,67% | 1,01% | 23,76% |
1b. Netto schuldquote gecorrigeerd | -18,99% | -7,91% | 2,64% | 0,98% | 23,73% |
2. Solvabiliteitsratio | 41,46% | 43,60% | 44,37% | 41,20% | 37,69% |
3. Grondexploitatie | -0,28% | 7,04% | 0% | 5,04% | 8,54% |
4. Structurele exploitatieruimte | 3,13% | 0,21% | 2,30% | -0,75% | 1,15% |
5. Belastingcapaciteit | 128,32% | 130,51% | 124,45% | 131,69% | 120,32% |
Netto schuldquote (hoe zwaar drukt onze schuld op de begroting?)
De schuldpositie wordt uitgedrukt in een percentage van de omvang van de jaarlijkse exploitatie (inkomsten exclusief mutaties in reserves). Bij de netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen houden we rekening met het effect van de verstrekte leningen op de schuldenlast.
Nadere toelichting: vergelijk het met een hypotheek. Hoeveel geld u kunt lenen, is afhankelijk van uw loon. De hoogte van de te dragen schuld hangt af van de inkomsten.
Solvabiliteitsratio (welk deel van ons bezit is betaald met eigen middelen?)
De mate waarin we in staat zijn om aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Dit drukken we uit in een percentage van het eigen vermogen ten opzichte van het balanstotaal.
Structurele exploitatieruimte (hebben we voldoende structurele baten om de structurele lasten te dekken?)
Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte we hebben om onze eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.
Grondexploitatie (hebben we relatief veel grond en lopen wij daardoor risico?)
Het kengetal geeft aan hoe groot onze grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale geraamde baten. We berekenen de ratio door de bouwgrond in exploitatie te delen door de totale baten van de programmabegroting (exclusief mutaties reserves).
Belastingcapaciteit (hebben we veel lokale belastingen en is er ruimte om deze te verhogen?)
Hieronder verstaan we de woonlasten voor een meerpersoonshuishouden in jaar t ten opzichte van het landelijk gemiddelde in jaar t-1. Hiermee komt tot uitdrukking de ruimte om de belastingen te verhogen.
Conclusie:
De grootste afwijkingen ten opzichte van de vorige jaarstukken zijn het kengetal netto schuldquote (gecorrigeerd) en grondexploitatie. Dit heeft te maken met onder andere de uitgaven voor de school in Buren en de nieuwbouw van het gemeentehuis. Mede door deze uitgaven is het geld dat uitstaat bij het Rijk flink gedaald.
Wanneer we de kengetallen in samenhang bekijken, ontstaat er een bepaalde ontwikkeling. De grote investeringen die tot uitvoering komen zorgen ervoor dat onze gelden die we uitzetten bij het Rijk dalen en dat we in de situatie komen om leningen aan te gaan trekken. De grote uitgaven zorgen ook voor een neerwaartse bijstelling van het structureel exploitatiesaldo, De invloed van onze grondexploitaties is vooralsnog beperkt, maar laat ook een stijgende lijn zien.
De trend van de afgelopen jaren was dus redelijk positief, maar het meerjarenperspectief verdiend zeker de aandacht. Wat brengt ons de noodzakelijke uitgaven, zoals prijs- & cao indexering en bijdragen aan gemeenschappelijke regeling? Wat zijn de inkomsten vanuit het Rijk hiervoor. Wanneer komen alle grote investeringen, zoals de Vogelenzangseweg, de school in Lienden en het Vitaal sportpark precies in uitvoering? Wanneer vinden de grondverkopen plaats van onze grondexploitaties? Wat is het effect hiervan op onze schuldenpositie en de structurele exploitatieruimte? We weten dat het gaat toenemen. In de meerjarenbegroting is hiermee rekening gehouden, maar de fase dat we alles nog kunnen is voorbij.